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商业

瑞士税管局开始递交用户银行账户信息,离岸避税天堂神话不再

张依依2018-10-08 16:53:31

一个时代的终结。

很长一段时间以来,中欧的和平小国瑞士一直是巨大的全球资产聚集地。作为世界上最大的离岸财富管理中心,加以其对外高度保密的原则,蒙着一层神秘的面纱。

但如今,这个神话正在走向终结。 5 日,瑞士联邦税务管理局( FTA )表示,在 9 月底它已经首次根据打击税务欺诈的全球标准( AEOI )递交了金融账户数据。

“身份、账户和财务信息,包括姓名、地址、居住地和税号,以及有关金融机构要求的内容——账户余额和收入信息。” FTA 表示,“提供的信息将允许(当地)税务机关核实纳税人是否在纳税申报表中正确地申报了海外金融账户。”

图片描绘了两个国家当局之间的信息流动,还显示了交换信息的种类。图片来源于瑞士联邦财政部

 

瑞士与别国税务机关的信息交换是在全球自动信息交换标准( AEOI )的框架内进行的。

这项标准去年初在经合组织( OECD )的支持下生效。

这意味着现在与瑞士签署协议的国家,不再需要针对其公民的瑞士银行账户索取信息,从前这类尝试往往层层受阻。数据从今起将每年自动移交一次。但是只能用于税务征收工作,不能公开。

从去年开始,瑞士的金融机构就一直在整合和编制其来自 38 个国家的账户持有者数据。在 FTA 注册的约 7000 家银行、信托、保险公司和其他金融机构收集了数百万个账户的数据,并将其发送给 FTA 。

FTA 则于今年 9 月底,将其中约 200 万个账户的信息向合作伙伴国进行了第一次递交。

根据公开信息,瑞士的第一次数据交换对象是欧盟国家以及其他九个司法管辖区:澳大利亚、加拿大、根西岛、冰岛、马恩岛、日本、泽西岛、挪威和韩国。

作为回报,瑞士当局获得了其合作伙伴共享的“数百万”账户数据。这是瑞士政府首次参与此类数据交换。

“塞浦路斯和罗马尼亚目前被排除在外,因为它们尚未达到保密和数据安全方面的国际要求。”声明补充道。 明年,数据交换名单将计划进一步扩展至约 80 个合作国家,其中包括了在今年 1 月 1 日与瑞士协议生效的中国

作为“富人的银行”而名声在外的瑞士,在2008年金融危机期间,陷入来自美国和欧盟的压力,被要求揭露其金融机构中存在的巨额外国人账户。

2006年至2015年,75家瑞士银行来自外国的储蓄数额的变化。来源瑞士国家银行

自此,瑞士的银行保密措施开始一步步削弱,这也使其开始面临来自香港和新加坡的激烈竞争。

题图来源于Tim Evans on Unsplash

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