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商业

新税改执行在即,中国富豪着急寻求海外信托以保护资产和收入

谢金萍2018-12-14 06:45:08

一名银行财富规划负责人表示,今年下半年以来,对新加坡银行离岸财富管理计划感兴趣的中国人增长了 35%。

2019 年将执行的新个税法,除了将起征点提高至人民币 5000 元/月、引入了子女教育支出等专项附加扣除项目之外,也涉及针对海外个人和实体的反避税条款。

尽管政府去年加强外汇资金控制,减少风险较高的海外并购交易,也防止资本外逃,但根据波士顿公司的估计,2018 年中国富豪在海外的财富仍达 1 万亿美元,是 2012 年的 2.6 倍。

新个税法新增了针对高净值人群的反避税规定,引入包括反避税条款、弃籍清税、综合税制等新内容。这为中国提供了全球征税相应的法律依据——在通过新个税法第二天,9 月 1 日中国启动“共同申报准则”(Common Reporting Standard,缩写 CRS),即每年与参与成员国共定期申报、交换对方居民在本国金融账户信息。

彭博社报道称,中国许多富豪正着急在新个税法执行前寻求海外信托以保护资产和收入。一名银行财富规划负责人表示,今年下半年以来,对新加坡银行离岸财富管理计划感兴趣的中国人增长了 35%。

离岸财富管理一般有信托和私人基金,指的是将资产置于第三方受托人所有权下管理,有助于避免高达 20% 的税收。中国最富有的人早已建立信托,比如 11 月时中国女首富——龙湖地产董事长吴亚军将公司 43.98% 股权转入以其女儿名义成立的信托基金。按公告当日的股价计算,吴亚军转入的龙湖股权价值约 558 亿港元。国际地产资管公司协纵策略管理集团联合创始人黄立冲当时评论称,家族信托有避税和财产保护功效。

启动 CRS 之前,中国富豪倾向把资产放置在香港和新加坡——而这两个地区今年 9 月后也开始要向中国当局提交中国居民的金融账户信息。

中伦律师事务所驻上海的合伙人和税务专家 Peter Ni 表示,目前许多高资产人士赶在新税改前着急建立离岸信托,甚至取消自己的中国户籍。而新个税法对中国税务居民做出了新的定义,即中国境内住满 183 天的个人,以及中国籍、在境外工作但在境内有住所的居民。

安永会计师事务所驻北京的合伙人 Jason Mi 称,该公司正在为中国富豪制定解决方案。“他们都很紧张,希望在最后一刻能做点什么。”


题图来源:Jonny McKenna on Unsplash,有裁剪

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